企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠及減免稅申請流程及資料-企業(yè)納稅

及減免稅申請流程及資料是怎樣的下面由華律網(wǎng) 小編為讀者進行相關(guān)知識的解答。 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和減免稅申請的流程以及申請資料 一、條件人享受備案類減免稅，應(yīng)提請備案，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)登記備案后，自備案之日起執(zhí)行。 二、依據(jù) 1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》(國稅發(fā)[2008]111號);2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補充通知》(國稅函[2009]255號);3.《關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》(粵國稅發(fā)[2010]3號)。 三、所需資料(一)納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù):(二)納稅人應(yīng)提供資料:(1)國債利息收入(《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(以下簡稱企業(yè)所得稅法)第二十六條第一款)相關(guān)證據(jù):(2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益(企業(yè)所得稅法第二十六條第二款)相關(guān)證據(jù):①投資收益、應(yīng)收股利科目明細賬復(fù)印件或按月匯總表;②被投資企業(yè)做出利潤分配決定的董事會決議、公告等利潤分配相關(guān)證明材料。 (3)符合條件的非營利組織的收入(企業(yè)所得稅法第二十六條第四款)相關(guān)證據(jù):①加蓋公章的登記設(shè)立證書復(fù)印件;②認定單位出具的非營利組織的認定文件和證書復(fù)印件。 (4)投資者從證券投資基金分配中取得的收入(《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(以下簡稱財稅〔2008〕1號)第二條第(二)款)相關(guān)證據(jù):從證券投資基金分配中取得的收入證明。 (5)軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設(shè)計企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款(財稅〔2008〕1號第一條第(一)款、第(六)款)相關(guān)證據(jù):①軟件企業(yè)、集成電路設(shè)計企業(yè)的認定文件和證書復(fù)印件;(6)規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計企業(yè)(財稅〔2008〕1號第一條第(三)、第(六)款)相關(guān)證據(jù):有權(quán)部門公布的國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計企業(yè)名單文件和證書復(fù)印件。 (7)經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)(財稅〔2009〕34號第一條)相關(guān)證據(jù):①加蓋公章的轉(zhuǎn)制方案批復(fù)函復(fù)印件;復(fù)印件;③整體改制前已進行事業(yè)單位法人登記的，需提供同級機構(gòu)編制管理機關(guān)核銷事業(yè)編制、注銷事業(yè)單位法人的證明;④同在職職工簽訂、按企業(yè)辦法參加社會保險制度的證明;⑤引入非公有資本和境外資本、變更資本結(jié)構(gòu)的，需出具相關(guān)部門的批準(zhǔn)函。 (9)動漫企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款(財稅2009〕65號第二條、財稅〔2008〕1號第一條第(一)款)相關(guān)證據(jù):①動漫企業(yè)的認定文件和證書復(fù)印件;2.實行備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目A、可在預(yù)繳期備案登記的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目(1)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第一款)相關(guān)證據(jù):匯算清繳期補充報備資料:農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說明及核算情況表(文書編號:1212或1213)。 (2)從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第二款)相關(guān)證據(jù):按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕80號)規(guī)定，在取得第一筆經(jīng)營收入十五日內(nèi)需向稅務(wù)機關(guān)報送:①有關(guān)部門批準(zhǔn)該項目文件復(fù)印件;②該項目完工驗收報告復(fù)印件;③該項目投資額驗資報告復(fù)印件。 (3)從事符合條件的、節(jié)能節(jié)水項目的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第三款)相關(guān)證據(jù):①項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復(fù)印件。 (4)企業(yè)綜合利用資源(企業(yè)所得稅法第三十三條)相關(guān)證據(jù):①資源綜合利用認定文件和認定證書復(fù)印件②匯算清繳期補充報備資料:資源綜合利用情況及核算情況表(文書編號:1216)。 (5)軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計(生產(chǎn))企業(yè)(財稅〔2008〕1號第一條第(二)、第(六)、第(八)、第(九)款)相關(guān)證據(jù):①軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計企業(yè)認定文件和認定證書復(fù)印件及年審證明復(fù)印件。 (6)需要國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)(企業(yè)所得稅法第二十八條第二款)相關(guān)證據(jù):①高新技術(shù)企業(yè)認定文件和認定證書復(fù)印件。 上述②-⑤項資料為匯算清繳期補充報備資料。 (7)證券投資基金及證券投資基金管理人(財稅〔2008〕1號第二條第(一)、第(三)款)相關(guān)證據(jù):①證監(jiān)會批準(zhǔn)文件復(fù)印件。 (8)技術(shù)先進服務(wù)型企業(yè)(財稅〔2009〕63號第一條)相關(guān)證據(jù):①技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)的認定文件和認定證書復(fù)印件。 (9)實施CDM項目企業(yè)(財稅〔2009〕30號第二條第(二)款)相關(guān)證據(jù):①CDM項目實施情況說明;②對HFC和PFC類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的65%上繳給國家的證明;對N2O類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的30%上繳給國家的證明。

怎么申請企業(yè)的稅收優(yōu)惠?

享受招用高校畢業(yè)生就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，向市和各地人社部門遞交申請，核實身份后，符合條件的企業(yè)自行申報納稅并享受稅收優(yōu)惠。 在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)，以每人每年7800元的定額標(biāo)準(zhǔn)，依次扣減增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加和企業(yè)所得稅(政策執(zhí)行期限至2025年12月31日)。 溫馨提示:微信搜索公眾號【鎮(zhèn)江本地寶】，關(guān)注后在對話框回復(fù)【人才補貼】可獲取鎮(zhèn)江市人才補貼政策、申請入口，線上申請方式，申請條件等信息。 初次來揚中就業(yè)創(chuàng)業(yè)的全日制本科以上人才，購買首套自住商品住房，可以享受公積金貸款額度上浮50%的優(yōu)惠政策。 鎮(zhèn)江市對養(yǎng)老機構(gòu)有床位建設(shè)補貼，床位運營補貼，還有綜合責(zé)任保險補貼，同時本地老人還有尊老金，具體社會保障補貼標(biāo)準(zhǔn)見正文。 鎮(zhèn)江市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險70周歲以上，個人繳費部分由政府全額補助。 更多醫(yī)保政策見正文。 鎮(zhèn)江市全日制普通高校本科以上學(xué)歷人才，申請創(chuàng)業(yè)人才契稅補貼，需要人才認定→房產(chǎn)認定→補貼認定→審批兌現(xiàn)四個階段，具體詳情見正文。 鎮(zhèn)江市住房公積金管理中心已實現(xiàn)13項"跨省通辦"業(yè)務(wù)全程網(wǎng)辦，具體辦理業(yè)務(wù)詳細見正文。 在鎮(zhèn)江創(chuàng)業(yè)的高校畢業(yè)生們注意啦，還沒看鎮(zhèn)江最新人才創(chuàng)業(yè)社保補貼信息的伙伴，下滑查看詳細內(nèi)容。 2023年在鎮(zhèn)江市區(qū)新購置90平方米及以上的改善型商品住房，享受契稅繳納份額80%的一次性購房契稅補貼，多子女家庭購置自住商品住房的，享受契稅繳納份額100%的一次性購房契稅補貼。 更多補貼資訊見正文。 句容市范圍內(nèi)生育登記子女家庭碼怎么申請 2023年句容市子女生育登記為鎮(zhèn)江市范圍內(nèi)的家庭，家庭碼需要每個子女的出生醫(yī)學(xué)證明;子女為收養(yǎng)的，提供被收養(yǎng)子女的合法收養(yǎng)證明。

2023年建筑行業(yè)稅收優(yōu)惠政策--增值稅減免與企業(yè)所得稅優(yōu)惠

自2023年1月1日至2023年12月31日，建筑行業(yè)將實施增值稅減免政策。 該政策針對月銷售額在10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，以及年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下的納稅人。 此外，承包方和工程分包方為境外施工地點提供的建筑服務(wù)也屬于工程項目在境外的建筑服務(wù)。 建筑服務(wù)的一般計稅方法為按照9%的稅率計稅。 而對于小規(guī)模納稅人提供的建筑服務(wù)，可以選擇簡易計稅方法，按照3%的征收率計稅。 對于一般納稅人的建筑工程總承包單位，在提供房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)工程服務(wù)時，如果建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件，可以適用簡易計稅方法計稅。 此外，一般納稅人以清包工方式提供建筑服務(wù)、為甲供工程提供建筑服務(wù)、為建筑工程老項目提供建筑服務(wù)的情況下，也可以選擇使用簡易計稅方法。 在企業(yè)所得稅方面，總機構(gòu)管理的項目部需要按照項目實際經(jīng)營收入的0.2%進行預(yù)繳企業(yè)所得稅。 對于建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，預(yù)繳的企業(yè)所得稅由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)繳。 分支機構(gòu)管理的項目部不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅，而建筑企業(yè)所屬的二級及以下分支機構(gòu)直接管理的項目部也不需要在項目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅，其經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額應(yīng)該匯總到二級分支機構(gòu)進行統(tǒng)一核算，并按照相關(guān)規(guī)定進行預(yù)繳企業(yè)所得稅。 結(jié)語:2023年的建筑行業(yè)稅收優(yōu)惠政策將對小規(guī)模納稅人和一般納稅人帶來一定的減稅和優(yōu)惠。 同時，企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策的同時，也需要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，合規(guī)經(jīng)營，共同推動建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

速看!2024年重點稅收優(yōu)惠,看這一篇就夠了

2024年延用了很多2023年的稅收優(yōu)惠政策，我們總結(jié)了一些最為常見的，幾乎每個企業(yè)都會涉及到的稅收優(yōu)惠政策，供各位老板財務(wù)學(xué)習(xí)參考。 1.小規(guī)模納稅人增值稅 2.增值稅進項稅額加計抵減 集成電路設(shè)計、生產(chǎn)、封測、裝備、材料企業(yè):按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 生產(chǎn)銷售先進工業(yè)母機主機、關(guān)鍵功能部件、數(shù)控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人:按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 先進制造業(yè)企業(yè):按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 3.小微企業(yè)企業(yè)所得稅 小型微利企業(yè)(年利潤300萬以內(nèi)，員工不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬)，按5%繳納企業(yè)所得稅;超過300萬，全額按照25%繳納。 4.個體工商戶個人所得稅 年應(yīng)納稅所得額不超過200萬的部分減半征收個人所得稅。 個體戶在享受現(xiàn)行其他個稅優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 5.六稅兩費 對小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶的六稅兩費減半征收。 其中六稅兩費為:資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、教育費附加和城市教育費附加。 6.年終獎計稅方式 全年一次性獎金可以選擇單獨計稅或合并計稅。根據(jù)實際收入，哪種計稅方式交稅更少選擇哪個。 7.個稅匯算清繳免于辦理 年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，可以免于辦理個稅匯算清繳。 8.殘保金減免 9.促進二手車經(jīng)銷 從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原來按照簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅的，改為減按0.2%征收增值稅。 10.吸納退役士兵就業(yè)減免政策 企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當(dāng)月起，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

2024年稅收優(yōu)惠政策(總結(jié))

2024年稅收優(yōu)惠政策(總結(jié)) [舉手R][舉手R]2024年創(chuàng)業(yè)開公司，都能享受哪些稅收優(yōu)惠政策呢?[集美R]今天小編就整理出來了，[清單R]具體如下: 一、增值稅[一R]小規(guī)模納稅人繼續(xù)執(zhí)行增值稅減按1%征收。 [三R]附加稅:通常包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等，可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。 按照已繳納的增值稅的一定比例繳納。 [四R]其他稅費:包含房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、資源稅(不含水資源稅)等可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。 二、企業(yè)所得稅[一R]對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實際為5%。 三、個人所得稅(經(jīng)營所得) 個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元部分減半征收個人所得稅。

確定延續(xù)!2024年稅收優(yōu)惠政策一覽,涉及多個稅種…

2024年稅收優(yōu)惠政策一覽，涵蓋多種稅種 一、增值稅相關(guān)優(yōu)惠 1.小規(guī)模納稅人將繼續(xù)執(zhí)行增值稅減按1%征收的政策。 2.月銷售額10萬以下的小規(guī)模納稅人，可享受免征增值稅的待遇。 3.對于一般納稅人來說，可以享受地方政府提供的稅收優(yōu)惠政策，即享受50%地方留存部分的50-80%財政獎勵，先繳稅后獎勵，按月兌現(xiàn)。 這項政策有助于緩解企業(yè)在增值稅方面的負擔(dān)。 二、企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠 1.對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 實際稅務(wù)為5%。 2.企業(yè)還可以享受地方政府提供的稅收優(yōu)惠政策，即享受40%地方留存部分的50-80%財政獎勵，先繳稅后獎勵，按月兌現(xiàn)。 這一政策與之前提到的增值稅稅收獎勵可以疊加享受。 三、個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅相關(guān)優(yōu)惠 1.個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元部分減半征收個人所得稅。 2.個體經(jīng)營所得可以享受核定征收且減半征收，核定個稅稅率最低僅為0.3%。 此外，自然人代開政策同樣適用。 這項政策有助于緩解主體公司成本費用發(fā)票缺口導(dǎo)致的所得稅負擔(dān)、自然人與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來時的發(fā)票和收款難題。

個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠

個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠 個人出租廠房在稅收方面可以享受一定的優(yōu)惠政策。 以下是對個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠的詳細解答:個人所得稅的計算。 根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第二條，個人出租廠房所得屬于財產(chǎn)租賃所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。 應(yīng)納稅所得額的計算:每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。 稅率:應(yīng)納稅所得額乘以百分之二十即為應(yīng)繳納的個人所得稅。 個人所得稅的優(yōu)惠 雖然個人出租廠房需要繳納個人所得稅，但目前并沒有針對個人出租廠房的特定個人所得稅優(yōu)惠政策。 個人可以通過合法合規(guī)的方式降低稅負，如確保所扣除的支出和折舊款項符合相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，以及及時了解并申請可能適用的其他普遍性稅收優(yōu)惠政策。 其他相關(guān)稅種 除了個人所得稅，個人出租廠房還需要繳納房產(chǎn)稅(以租金收入百分之十二計算繳納)、營業(yè)稅(目前已營改增，可能需要繳納增值稅)、城市維護建設(shè)稅及教育費附加等。 這些稅種的計算和繳納需遵循相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定。 個人在出租廠房時，應(yīng)妥善保存相關(guān)租賃合同、收支憑證等文件，以備稅務(wù)機關(guān)查驗。 定期了解并更新稅收政策法規(guī)，確保及時享受可能的稅收優(yōu)惠政策，同時避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險。 綜上所述，雖然目前針對個人出租廠房的個人所得稅特定優(yōu)惠政策有限，但個人仍可通過合規(guī)方式降低稅負，并確保稅務(wù)處理的合法性和合規(guī)性。

購置廠房稅收知識講座.pptx

購置廠房稅收知識講座contents目錄購置廠房的稅收概述購置廠房的增值稅購置廠房的企業(yè)所得稅購置廠房的土地增值稅其他相關(guān)稅種稅收籌劃與優(yōu)化建議CHAPTER購置廠房的稅收概述01稅收是國家為了實現(xiàn)其職能，按照法律規(guī)定，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N手段。 稅收定義稅收是國家財政收入的主要來源，用于提供公共服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動和財富分配。 稅收作用稅收的定義與作用增值稅土地增值稅企業(yè)所得稅印花稅購置廠房涉及的主要稅種01020304對廠房交易中實現(xiàn)的增值額征收的稅種，稅率為11%或17%。 對土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移征收的稅種，根據(jù)增值額的不同，實行不同的稅率。 對企業(yè)所得征收的稅種，稅率為25%。 對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、借款合同等征收的稅種，稅率一般為0.05%。 政府為了鼓勵企業(yè)投資和促進經(jīng)濟發(fā)展，會制定一系列的稅收優(yōu)惠政策，如減免稅、加速折舊等。 企業(yè)在購置廠房時，應(yīng)了解并充分利用稅收優(yōu)惠政策，同時遵守稅收法規(guī)，避免因違反規(guī)定而產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險。 稅收優(yōu)惠政策與注意事項注意事項稅收優(yōu)惠政策CHAPTER購置廠房的增值稅02增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，是對商品和服務(wù)在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)中的增值部分征收的稅。 增值稅的征收對象是納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)以及進口貨物所取得的增值額。 增值稅的稅率根據(jù)不同的行業(yè)和商品類別而有所不同，一般分為基本稅率、低稅率和零稅率。 增值稅的基本概念增值額是指納稅人購置廠房所支付的全部價款中，扣除購置過程中所支付的稅金、費用等后的余額。 適用稅率根據(jù)購置廠房的性質(zhì)和用途而有所不同，一般按照國家規(guī)定的稅率執(zhí)行。 購置廠房的增值稅計算公式為:應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-進項稅額。 申報繳納的方式包括網(wǎng)上申報、手工申報等，具體方式根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定而定。 納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時間、地點和方式繳納增值稅稅款，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 增值稅的申報與繳納CHAPTER購置廠房的企業(yè)所得稅03指國家對境內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的一種稅。 企業(yè)所得稅納稅人稅率在中國境內(nèi)以生產(chǎn)經(jīng)營所得取得收入的企業(yè)或組織。 根據(jù)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的不同，實行不同的稅率，一般為25%。 030201企業(yè)所得稅的基本概念應(yīng)納稅所得額×適用稅率=應(yīng)納所得稅額。 計算公式購置廠房的支出可以在企業(yè)所得稅前扣除，但需要符合相關(guān)稅法規(guī)定。 其他稅前扣除項購置廠房的企業(yè)所得稅計算企業(yè)所得稅的申報與繳納申報時間企業(yè)所得稅按年度計算，分月或分季預(yù)繳，年度終了后5個月內(nèi)匯算清繳。 申報方式企業(yè)可以選擇網(wǎng)上申報或手工申報。 繳納方式企業(yè)可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等繳納稅款。 CHAPTER購置廠房的土地增值稅04土地增值稅是對土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓及出售建筑物時所產(chǎn)生的價格增值額做為計稅依據(jù)而征收的稅種。 土地增值稅的征收對象是納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額。 土地增值稅的納稅人是轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和附著物產(chǎn)權(quán)，并取得收入的單位和個人。 土地增值稅的基本概念土地增值稅稅額的計算公式為:應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數(shù)。 土地增值稅的稅率采用四級超率累進稅率，根據(jù)增值額的不同，稅率為30%至60%。 土地增值稅的繳納方式為按次征收，納稅人應(yīng)在房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后的7日內(nèi)一次性繳納全部稅款。 納稅人如未按時繳納稅款，需按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。 CHAPTER其他相關(guān)稅種05契稅是指在土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移時，根據(jù)當(dāng)事人雙方簽訂的合同(契約)，由承受的單位和個人繳納的一種稅。 契稅稅率契稅一般在土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同簽訂后10個工作日內(nèi)繳納。 契稅繳納契稅印花稅稅率印花稅的稅率一般為0.05%到0.1%，具體稅率根據(jù)憑證的性質(zhì)和用途等因素而定。 印花稅定義印花稅是對經(jīng)濟活動中書立的應(yīng)稅憑證征收的一種稅。 印花稅房產(chǎn)稅稅率房產(chǎn)稅的稅率根據(jù)地區(qū)、房屋用途等因素而定，一般為0.5%到2%。 房產(chǎn)稅CHAPTER稅收籌劃與優(yōu)化建議0603合理規(guī)劃投資地點和項目根據(jù)稅收政策導(dǎo)向，合理規(guī)劃投資地點和項目，以最大化稅收優(yōu)惠政策的效益。 01關(guān)注國家及地方稅收政策動態(tài)及時了解并掌握國家及地方政府的稅收政策變化，以便合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策降低稅負。 02深入研究稅收政策法規(guī)深入了解稅收政策法規(guī)，確保企業(yè)合法合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠政策，避免因違反法規(guī)而產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險。 合理利用稅收優(yōu)惠政策優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)通過合理配置股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低股東稅負，提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益。

這些稅收優(yōu)惠,2024年可以繼續(xù)享受!

國務(wù)院關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知 納稅人已經(jīng)填報享受"一老一小"扣除的，如何按新標(biāo)準(zhǔn)享受扣除十問十答來了→ 全年一次性獎金個人所得稅政策延續(xù)實施 居民個人取得全年一次性獎金，符合相關(guān)規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照公告所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。 政策執(zhí)行至2027年12月31日。 全年一次性獎金個人所得稅政策延續(xù)實施至2027年12月31日 2024年1月1日至2027年12月31日居民個人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。 2023年1月1日至2027年12月31日，對個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人所得稅。 個體工商戶在享受現(xiàn)行其他個人所得稅優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。 居民個人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵等股權(quán)激勵，符合規(guī)定條件的，不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。 公告執(zhí)行至2027年12月31日。 自2024年1月1日至2025年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。 三部門:延續(xù)實施支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅政策 個人購買保障性住房減按1%的稅率征收契稅。 對保障性住房經(jīng)營管理單位與保障性住房相關(guān)的印花稅，以及保障性住房購買人涉及的印花稅予以免征。 對符合地方政府規(guī)定條件的城鎮(zhèn)住房保障家庭從地方政府領(lǐng)取的住房租賃補貼，免征個人所得稅。 對公租房免征房產(chǎn)稅。 對經(jīng)營公租房所取得的租金收入，免征增值稅。 本政策執(zhí)行至2025年年底。 對購置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期間的新能源汽車免征車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車免稅額不超過3萬元;對購置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期間的新能源汽車減半征收車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車減稅額不超過1.5萬元。 購置日期按照機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或海關(guān)關(guān)稅專用繳款書等有效憑證的開具日期確定。 對從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車，按照簡易辦法依3%征收率減按0.5%征收增值稅。 執(zhí)行至2027年12月31日。 2023年以來，截至10月底，我國共出臺延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費優(yōu)惠政策77項，其中涉及小微企業(yè)和個體工商戶的有50項政策。 財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引(2.0)》，包括減輕稅費負擔(dān)、推動普惠金融發(fā)展、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、重點群體創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠等4個部分，分政策逐一介紹享受主體、優(yōu)惠內(nèi)容、享受條件、享受方式、政策依據(jù)、政策案例等，讓納稅人繳費人享受政策更便捷、更省心。 財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引(2.0)》。

一表看清:享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠需要留存?zhèn)洳槟男┎牧?/p>

答:現(xiàn)在納稅人享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項采取"自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?的辦理方式，不用再提交材料了，不過相關(guān)資料得留存?zhèn)洳榕丁? 問:那你能給我們梳理一些常見的稅收優(yōu)惠政策需要留存?zhèn)洳榈牟牧蠁?答:可以呀，我做了一個表格，我們一起來看一下吧! 一、符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅符合條件的非營利組織取得的捐贈收入、不征稅收入以外的政府補助收入(但不包括政府購買服務(wù)取得的收入)、會費收入、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入等為免稅收入。 免稅收入不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入。 1.非營利組織免稅資格有效認定文件或其他相關(guān)證明; 2.非營利組織認定資料; 3.當(dāng)年資金來源及使用情況、公益活動和非營利活動的明細情況; 4.當(dāng)年工資薪金情況專項報告，包括薪酬制度、工作人員整體平均工資薪金水平、工資福利占總支出比例、重要人員工資薪金信息(至少包括工資薪金水平排名前10的人員); 5.當(dāng)年財務(wù)報表; 6.登記管理機關(guān)出具的事業(yè)單位、社會團體、基金會、社會服務(wù)機構(gòu)、宗教活動場所、宗教院校當(dāng)年符合相關(guān)法律法規(guī)和國家政策的事業(yè)發(fā)展情況或非營利活動的材料; 7.應(yīng)納稅收入及其有關(guān)的成本、費用、損失，與免稅收入及其有關(guān)的成本、費用、損失分別核算的情況說明; 8.取得各類免稅收入的情況說明; 9.各類免稅收入的憑證。 二、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，再按照研究開發(fā)費用的一定比例加計扣除。 對從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領(lǐng)域的文化企業(yè)，開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，允許按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除。 1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權(quán)部門關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件; 2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構(gòu)或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單; 3.經(jīng)科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同; 4.從事研發(fā)活動的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費用分配說明(包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據(jù)材料); 5.集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分?jǐn)偯骷毲闆r表和實際分享收益比例等資料; 6."研發(fā)支出"輔助賬及匯總表; 7.企業(yè)如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應(yīng)作為資料留存?zhèn)洳椤? 三、安置殘疾人員所支付的工資加計扣除企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。 殘疾人員的范圍適用《中華人民共和國殘疾人保障法》的有關(guān)規(guī)定。 1.為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險證明資料; 2.通過非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明; 3.安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》; 4.與殘疾人員簽訂的勞動合同或服務(wù)協(xié)議。 四、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 1.所從事行業(yè)不屬于限制和禁止行業(yè)的說明; 2.從業(yè)人數(shù)的計算過程; 3.資產(chǎn)總額的計算過程。 五、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 1.高新技術(shù)企業(yè)資格證書; 2.高新技術(shù)企業(yè)認定資料; 3.知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料; 4.年度主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的說明，高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))及對應(yīng)收入資料; 5.年度職工和科技人員情況證明材料; 6.當(dāng)年和前兩個會計年度研發(fā)費用總額及占同期銷售收入比例、研發(fā)費用管理資料以及研發(fā)費用輔助賬，研發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表。 六、軟件企業(yè)國家鼓勵的軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。

快稅通俊姐:2024年最新稅收優(yōu)惠政策

好消息來了!2024的國家最新稅收優(yōu)惠政策，個體戶，小規(guī)模、小微企業(yè)的優(yōu)惠政策基本上都可以確定了 01個體戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬的部分，在你們現(xiàn)在享受的優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)之上再減半征收個人所得稅。02 小規(guī)模的增值稅優(yōu)惠是季度30萬以下直接就免增值稅了，超過免稅額度的全額按照1%去收增值稅，也就是說你一年的營業(yè)額是121萬的話，那就需要交1.21萬的增值稅了。 03小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是利潤300萬以下的，按5%去征收企業(yè)所得稅，一旦你要是301萬了得全額按25%去進行交稅，也就是多1萬的利潤要多交60萬的稅錢了。 04個體戶，小規(guī)模，小微企業(yè)還是可以享受六稅兩費的減半征收的。

自用廠房增值稅優(yōu)惠政策

自用廠房的增值稅優(yōu)惠政策主要包括:企業(yè)自建廠房用于自用時，可以享受到房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。具體來說，自用廠房的房產(chǎn)稅是依照房產(chǎn)原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納的，且稅率為1.2%。但需要注意的是 自用廠房的增值稅優(yōu)惠政策主要包括:企業(yè)自建廠房用于自用時，可以享受到房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。具體來說，自用廠房的房產(chǎn)稅是依照房產(chǎn)原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納的，且稅率為1.2%。但需要注意的是，這里所說的是房產(chǎn)稅，而非增值稅。增值稅是針對商品流轉(zhuǎn)過程中增值部分征收的稅，而自用廠房并未發(fā)生商品流轉(zhuǎn)，因此增值稅并不直接適用于自用廠房。

2024年稅收政策

2024年稅收政策 分享2024年稅收政策: 如果一個納稅人的季度銷售額不超過30萬，并且開具的是普通發(fā)票，那么他可以免征增值稅。但如果季度銷售額超過30萬，則需要全額征收1%的增值稅。 對于年應(yīng)納稅所得額不超過200萬的個體工商戶，其個人經(jīng)營所得稅可減半征收。除了證券交易外，印花稅也按照減半征收。 對于年利潤不超過300萬，員工不超過300人，個人總資產(chǎn)不超過5000萬的企業(yè)，其企業(yè)所得稅按照5%的稅率繳納。如果年利潤超過300萬，則全額按25%的稅率進行繳納。 地方教育附加、教育附加和城市維護建設(shè)稅，對于小型微利企業(yè)減半征收，稅率為6%。

稅收大優(yōu)惠!2024年繼續(xù)執(zhí)行!52項政策讓你少交稅!

執(zhí)行至2024年12月31日1.免征文化事業(yè)建設(shè)費根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，自2019年7月1日至2024年12月31日，對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設(shè)費，按照繳納義務(wù)人應(yīng)繳費額的50%減征;對歸屬地方收入的文化… 一、執(zhí)行至2024年12月31日 1.免征文化事業(yè)建設(shè)費 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，自2019年7月1日至2024年12月31日，對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設(shè)費，按照繳納義務(wù)人應(yīng)繳費額的50%減征;對歸屬地方收入的文化事業(yè)建設(shè)費，各省(區(qū)、市)財政、黨委宣傳部門可以結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、宣傳思想文化事業(yè)發(fā)展等因素，在應(yīng)繳費額50%的幅度內(nèi)減征。這一政策的實施將有助于企業(yè)和個人減輕稅收負擔(dān)，促進經(jīng)濟的發(fā)展和文化事業(yè)的繁榮。

標(biāo)準(zhǔn)廠房優(yōu)惠政策

標(biāo)準(zhǔn)廠房優(yōu)惠政策為了加快標(biāo)準(zhǔn)廠房的建設(shè)與發(fā)展，盡快吸引客商入駐，實現(xiàn)稅源經(jīng)濟的快速發(fā)展，對固定資產(chǎn)投資在300萬元T平方米以上或年納稅額超過20萬元千平方米或高新技術(shù)有省以上科技主管部門認定證書的企業(yè)，可入駐標(biāo)準(zhǔn)廠房并享受以下優(yōu)惠政策